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发票抵扣、红字发票开具…5月1日后,这些操作您可知晓?

发布时间:2018-04-17   分类: 武汉工商代理   浏览次数:  16px  14px  12px
摘要:      近日,财政部和税务局发布了《关于调整增值税税率的通知》(财税〔2018〕32号),进一步落实深化增值税改革相关措施,在大家享受减税红利的同时,好学的财务们,一下知识点您可知晓?和武汉工商代理小编一起……...

  

     近日,财政部和税务局发布了《关于调整增值税税率的通知》(财税〔2018〕32号),进一步落实深化增值税改革相关措施,在大家享受减税红利的同时,好学的财务们,一下知识点您可知晓?和武汉工商代理小编一起来学习一下吧!

     问:5月1日后以后收到的17%和11%税率的进项发票,如何抵扣进项税额

     答:增值税一般纳税人5月1日以后取得的按17%或11%税率开具的增值税专用发票、机动车销售统一发票和海关进口增值税专用缴款书(含4月30日前开具的)仍应按《国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2017年第11号)第十条的规定抵扣进项税额 其中:取得的增值税专用发票和机动车统一发票,印制开票之日起360日内认证或登录增值税发票选择确认平台进行确认,并在规定的纳税申报期内,向主管国税机关申报抵扣进项税额,取得的海关进口增值税专用缴款书,应自开具之日起360日内向主管国税机关报送《海关完税凭证抵扣清单》,申请稽核比对。  

      问:我公司今年3月份销售货物已按17%税率开具了增值税专用发票,现在听客户说可能5月份要退货,请问到时候我们该如何开具红字发票?

     答:纳税人5月1日以后发生销货退回,需要开具红字发票的,应按对应蓝字发票的税率开具红字发票

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