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出纳做账具体流程是什么?新手必看

发布时间:2020-03-14   分类: 一般纳税人认定, 会计感悟   浏览次数:  16px  14px  12px
摘要: 对于新手出纳来说,做账流程是必须要学习的。出纳通俗的说,从字面上看,出,表示付出,纳,表示进入和接受,因此,习惯上把管理现金的工作叫“出纳”工作,并且一直沿用至今。那么出纳做账具体流程是什么呢?……...

  

对于新手出纳来说,做账流程是必须要学习的。出纳通俗的说,从字面上看,出,表示付出,纳,表示进入和接受,因此,习惯上把管理现金的工作叫“出纳”工作,并且一直沿用至今。那么出纳做账具体流程是什么呢?下面和小编一起来看看吧。

出纳的工作流程如下:

  一、办理银行存款和现金领取。

  二、负责支票、汇票、发票、收据管理。

  三、做银行帐和现金帐,并负责保管财务章。

  四、负责报销差旅费的工作。

  1、员工出差分借支和不可借支,若需要借支就必须填写借支单,然后交总经理审批签名,交由财务审核,确认无误后,由出纳发款。

  2、员工出差回来后,据实填写支付证明单,由出纳给予报销。

  五、员工工资的发放。

  出纳工作细则:

  工作事项及审验等程序

  失误防范及纠正程序

  现金收付

  1、现金收付的,要当面点清金额,并注意票面的真伪。若收到假币予以没收,由责任人负责。

  2、现金一经付清,应在原单据上加盖“现金付讫章”。多付或少付金额,由责任人负责。

  3、把每日收到的现金送到银行。不得“坐支”。

  4、每日做好日常的现金盘存工作,做到账实相符做好现金结报单,防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。

  5、一般不办理大面额现金的支付业务,支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。

  6、员工外出借款无论金额多少,都须总经理签字,批准并用借支单借款。若无批准借款,引起纠纷,由责任人自负。

  银行账处理

  1、登记银行日记账时先分清账户,避免张冠李戴。开汇兑手续。

  2、每日结出各账户存款余额,以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况,以调度资金。每日下班之前填制结报单。

  3、保管好各种空白支票,不得随意乱放。

  4、公司账务章平时由出纳保管。每日下班后账务章交总经理处。

  报销审核

  1、在支付证明单上经办人是否签字,证明人是否签字。若无,应补。

  2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有,问明原因或不予报销。

  3、正规发票是否与收据混贴。若有,应分开贴。

  4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过,应重填。

  5、大、小金额是否相符。若不相符,应更正重填。

  6、报销内容是否属合理的报销。若不属,应拒绝报销,有特殊原因,应经审批。

  7、支付证明单上是否有总经理签字。若无,不予报销。

  以上就是关于出纳做账流程新手必看的详细介绍,希望对你有所帮助,更多与出纳做账流程有关的内容,请继续武汉欣荣财务网。 如有更进一步查询,请按以下方式联络:电话:027-87186858 18672353095 qq1185789959

 
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