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零申报的常见问题

发布时间:2020-09-18   分类: 武汉代理记账   浏览次数:  16px  14px  12px
摘要: 今天武汉欣荣财务小编给大家说说零申报遇到的哪些常见问题? 1、取得免税收入,可以零申报吗? 答:不可以。办理增值税减免备案的纳税人应纳税额为零,但并不代表该纳税人可以零申报,而是应该向税务机……...

  

今天武汉欣荣财务小编给大家说说零申报遇到的哪些常见问题?

1、取得免税收入,可以零申报吗?

答:不可以。办理增值税减免备案的纳税人应纳税额为零,但并不代表该纳税人可以零申报,而是应该向税务机关如实申报。

2、当期未取得收入,可以零申报吗?

答:如果没有销售收入,但是存在进项税额,若该纳税人因未发生销售办理零申报,未抵扣进项税额会造成逾期抵扣而不能抵扣。正确方式是在对应的销售额栏次填写0,把当期已认证的进项税额填入申报表的进项税额栏次中,产生期末留抵税额在下期抵扣。

3、取得未开票收入,可以零申报吗?

答:不可以。如果纳税人违规进行零申报,不仅要补缴当期税款还要加收滞纳金,并处罚款,正确方式是该纳税人应填入未开票收入中,按规定缴纳当期税款。

4、月销收入未达10万元,可以零申报吗?

答:不可以,小规模在享受国家税收优惠的同时,应该向税务机关如实申报。

5、代开发票已预缴税款,可以零申报吗?

答:不可以,虽然代开发票已经缴纳了税款,依然不能简单地做零申报处理。应该在规定栏目填写销售收入,系统会自动生成已经缴纳的税款,进行冲抵。

6、企业长期亏损,企业所得税可以零申报吗?

答:企业的亏损是可以像以后五个纳税年度结转弥补的,如果做了零申报,则第二年盈利就不能弥补以前的年度亏损了,会造成企业损失。如果当年做了企业所得税零申报,却将亏损延长到以后年度扣除,是违反税法规定的,所以亏损企业要慎重零申报。

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