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关于会计的问题解答

发布时间:2020-11-06   分类: 武汉工商代理   浏览次数:  16px  14px  12px
摘要: 下面武汉欣荣财务小编为大家一一解答平时会计们会遇到的问题。 01、疑问1 老板问财务,采购生产用材料要票113万元,不要票93万元,哪种合适?答复:不管是从合规经营上、企业战略发展上还是从省税角度……...

  

下面武汉欣荣财务小编为大家一一解答平时会计们会遇到的问题。

01、疑问1

老板问财务,采购生产用材料要票113万元,不要票93万元,哪种合适?
答复:
不管是从合规经营上、企业战略发展上还是从省税角度上来看,我都建议你索取发票,记住一句话:大数据时代,要票比不要票更安全、更节税!

1、若是索取了专票:

(1)抵扣增值税=113万元/1.13*13%=13万元

(2)税前扣除=100万元  相当于抵企业所得税=100*25%=25万元

2、若是未索取发票:

(1)账务不规范,涉税风险巨大;

(2)没法抵扣增值税;

(3)企业所得税没法税前扣除;

(4)违反了发票管理办法面临罚款的风险;

(5)由于缺乏交易证据存在合同纠纷风险;

(6)企业并购时资产确认缺乏估值依据。
提醒:
1、经营企业,切记不要图一时便宜就不要发票,你不但没有省税相反会带来更大的税务风险和负担,而且难以保证企业的长久健康发展。
2、对于供货商以各种理由拒不开票的,可以到当地税务机关举报,或者拨打12366纳税服务热线举报。
02、疑问2

公司对公账户收到一笔销售预收款,尚未开具发票,这笔款需要缴纳增值税吗?

答复:不需要

参考:

1、《中华人民共和国增值税暂行条例》:发生应税销售行为,为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天;先开具发票的,为开具发票的当天。

2、《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》:收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天,按销售结算方式的不同,具体为:

(一)采取直接收款方式销售货物,不论货物是否发出,均为收到销售款或者取得索取销售款凭据的当天;

(二)采取托收承付和委托银行收款方式销售货物,为发出货物并办妥托收手续的当天;

(三)采取赊销和分期收款方式销售货物,为书面合同约定的收款日期的当天,无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的,为货物发出的当天;

03、疑问三

公司刚从社保部门收到稳岗补贴,是否需要缴纳增值税?

答复:不需要

参考:福建省税务局问题解答:

《国家税务总局关于取消增值税扣税凭证认证确认期限等增值税征管问题的公告》:“纳税人取得的财政补贴收入,与其销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产的收入或者数量直接挂钩的,应按规定计算缴纳增值税。纳税人取得的其他情形的财政补贴收入,不属于增值税应税收入,不征收增值税。”

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